صورت‌های مالی و تحلیل آن

صورت‌های مالی و تحلیل آن

• معرفی دوره

صورت‌های مالی زبان مشترک دنیای مالی و حسابداری هستند. هر مدیر، حسابدار و تحلیل‌گر باید بتواند از روی صورت‌های مالی وضعیت سلامت مالی یک شرکت را تشخیص دهد.

در این دوره هنرجو یاد می‌گیرد صورت‌های مالی چگونه تهیه می‌شوند، هر کدام چه اطلاعاتی ارائه می‌کنند و چطور باید آنها را تحلیل کرد تا به تصمیم‌های صحیح مالی رسید.

• اهداف دوره

– آشنایی با اجزای اصلی صورت‌های مالی

– آموزش نحوه تهیه صورت‌های مالی طبق استانداردها

– یادگیری تفسیر و تحلیل عملکرد مالی شرکت

– توانایی شناسایی نقاط ضعف و قدرت شرکت

– آمادگی برای گزارش‌دهی حرفه‌ای به مدیران و سرمایه‌گذاران

آشنایی با انواع صورت‌های مالی

• ترازنامه (Balance Sheet)

نشان می‌دهد شرکت در یک تاریخ مشخص چه دارد (دارایی‌ها) و چه بدهی‌هایی دارد.

– دارایی‌های جاری و غیرجاری

– بدهی‌های جاری و بلندمدت

– سرمایه و حقوق صاحبان سهام

– مفهوم معادله حسابداری در ترازنامه

• صورت سود و زیان (Income Statement)

عملکرد شرکت را در یک دوره زمانی نشان می‌دهد: درآمد، هزینه‌ها و سود/زیان.

– درآمد عملیاتی و غیرعملیاتی

– بهای تمام‌شده کالای فروش‌رفته

– سود ناخالص، سود عملیاتی، سود خالص

– تحلیل روند درآمد و هزینه

• صورت جریان وجوه نقد (Cash Flow Statement)

حساب سود و زیان کاغذی نیست؛ جریان واقعی پول را نشان می‌دهد.

– جریان‌های نقدی عملیاتی

– جریان‌های نقدی سرمایه‌گذاری

– جریان‌های نقدی تأمین مالی

– تشخیص سلامت نقدینگی

• صورت سود و زیان جامع

تغییرات ارزش حقوق صاحبان سهام ناشی از سود/زیان تحقق‌نیافته را نشان می‌دهد.

• یادداشت‌های توضیحی

مبنای تصمیم‌گیری تحلیل‌گربه‌دلیل این‌که جزئیات سیاست‌ها، روش‌ها و تحلیل حساب‌ها را ارائه می‌کند.

آموزش تحلیل صورت‌های مالی (Financial Analysis)

• تحلیل عمودی (Vertical Analysis)

بررسی سهم هر قلم نسبت به کل (مثلاً نسبت بهای تمام‌شده به فروش).

• تحلیل افقی (Horizontal Analysis)

بررسی روند سال‌ها و تشخیص رشد یا افت هر بخش.

• نسبت‌های مالی

– نسبت‌های نقدینگی: جاری، آنی

– نسبت‌های سودآوری: حاشیه سود، بازده سرمایه، ROA، ROE

– نسبت‌های بدهی: بدهی به دارایی، بدهی به سرمایه

– نسبت‌های فعالیت: گردش موجودی کالا، گردش دارایی

– نسبت‌های ارزش‌گذاری (مناسب شرکت‌های بورسی)

• تحلیل جریان نقد

تشخیص توان شرکت در پرداخت بدهی‌ها، ادامه فعالیت و سرمایه‌گذاری.

• تحلیل ساختار سرمایه

مقایسه میزان بدهی با حقوق صاحبان سهام برای بررسی ریسک مالی.

• تحلیل نقطه سر‌به‌سر و حاشیه سود

برای تصمیم‌گیری درباره قیمت فروش و حجم تولید.

مثال‌های عملی دوره

– تحلیل صورت‌های مالی یک شرکت خدماتی و ارزیابی سودآوری

– تحلیل موجودی کالا و بهای تمام‌شده در شرکت بازرگانی

– بررسی جریان نقدی در یک شرکت تولیدی برای تشخیص ریسک نقدینگی

– تحلیل نسبت‌ها و ارائه گزارش مدیریتی ۱ صفحه‌ای

ویژگی‌های دوره در سپهر حساب نیکان

– آموزش با مثال‌های واقعی شرکت‌های ایرانی

– پروژه عملی شامل تحلیل کامل یک شرکت

– آموزش گزارش‌نویسی مالی به زبان ساده

– مناسب حسابداران، مدیران مالی، کارآفرینان و هنرجوهای سطح متوسط تا پیشرفته

نتیجه نهایی

هنرجو پس از پایان دوره می‌تواند:

• صورت‌های مالی اصلی را تهیه و تفسیر کند

• وضعیت مالی شرکت را تحلیل کند

• گزارش‌های حرفه‌ای و قابل‌استناد ارائه دهد

• در تصمیم‌سازی مدیران نقش مؤثر داشته باشد